¿Cómo funcionan los Procedimientos para la Presentación Delincuente para regularizar incumplimiento fiscal?

Descripción del curso Las consecuencias de ser descubierto con algún incumplimiento fiscal pueden incluir multas, encarcelamiento y deportación. Sin embargo, recientemente, el Fisco Estadounidense (“IRS”) anunció la expansión de una iniciativa especial diseñada para traer el dinero al sistema tributario …

Descripción del curso

Las consecuencias de ser descubierto con algún incumplimiento fiscal pueden incluir multas, encarcelamiento y deportación. Sin embargo, recientemente, el Fisco Estadounidense (“IRS”) anunció la expansión de una iniciativa especial diseñada para traer el dinero al sistema tributario estadounidense y ayudar a quienes no están al día con sus declaraciones, bien sea por ingresos o actividades extranjeras, a actualizarse en la declaración de sus impuestos u otras obligaciones informativas. Los procedimientos para la Presentación Delincuente se dividen en dos programas, dependiendo del formulario que se debe presentar:

1. Procedimientos de Presentación FBAR Morosas: los contribuyentes calificados que han reportado todos sus ingresos de las cuentas bancarias en el extranjero pero por accidente nunca declararon sus FBAR para reportar las cuentas bancarias como tal, pueden regularizar su situación sin pagar ninguna multa.

2. Procedimientos para la Presentación de la Declaración Internacional Informativa Morosa: Los contribuyentes calificados que han reportado todos sus ingresos provenientes de sus actividades extranjeras pero accidentalmente adjuntaron las planillas de declaración incorrectas (por ejemplo: 5471, 3520, etc.) detallando su propiedad directa o indirectamente, o sus transacciones con sociedades extranjeras, fundaciones, fideicomisos u otros activos financieros extranjeros, pueden presentar esas planillas sin ninguna penalidad.

Sobre el Ponente

El Profesor Eduardo Arista, Contador Público Certificado y Abogado, cuenta con más que 20 años asesorando a familias multinacionales en reducir su carga fiscal, blindar su patrimonio de riesgos legales y preparar para una sucesión ordenada. El Dr. Arista ha escrito numerosas publicaciones y es ponente habitual en seminarios y conferencias internacionales para abogados, contadores públicos, banqueros y empresarios, tanto en inglés como en español.

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